Регистрация
Имя: Пароль:
Забыл пороль

Форма налогообложения для строительной компании - какая будет лучшей?

  1. Форма налогообложения для строительной компании - что мы можем выбрать?
  2. Форма налогообложения для строительной компании - что решать?
  3. Какая форма налогообложения для строительной компании будет лучше?

Согласно более раннему объявлению, мы представим для вас симуляции расчетов отдельных форм налогообложения для отдельных видов деятельности. Ранее мы занимались программированием, теперь будем производить расчеты для строительных работ. Какая налоговая форма будет лучшей для строительной компании?

Форма налогообложения для строительной компании - что мы можем выбрать?

Физическое лицо, основывающее единоличное владение в Польше, может выбирать из четырех основных форм налогообложения: общие правила, единый налог, единовременная выплата с зарегистрированного дохода и налоговая карта. Мы выбираем форму налогообложения при определении вида деятельности по заявке CEiDG-1. Выбирая данную форму налогообложения, мы обязуемся рассчитывать налог таким образом в течение налогового года. Мы можем изменить это только один раз в год, и у нас есть до 20 января.

Общие правила

Общие принципы, т. Е. Налоговая шкала, являются наиболее гибкой формой налогообложения подоходного налога, поскольку она подходит для всех видов деятельности. В случае этой формы налогообложения мы применяем две налоговые ставки в зависимости от размера дохода. Обычно мы платим налог по ставке 18% от налоговой базы , но если наш доход превышает второй налоговый порог, т. Е. 85 528 злотых, то мы платим налог по ставке 32%, рассчитанной из положительного сальдо сверх налоговой базы в 85 528 злотых. С использованием этой формы налогообложения предприниматель имеет возможность воспользоваться многими вычетами из доходов и налогов, что уменьшает сумму налоговых обязательств, уплачиваемых в налоговую инспекцию.

Линия налога

Если вы выбираете эту форму налогообложения, мы всегда платим налог по фиксированной ставке 19%, рассчитанной на основе налоговой базы, независимо от того, сколько вы зарабатываете. Выбор этой формы налогообложения становится выгодным только для налогоплательщика, когда сумма нашего дохода превышает 100 000 злотых. злотых.

Единовременная выплата из зарегистрированного дохода

Единовременная выплата из зарегистрированного дохода является наиболее часто используемой формой налогообложения для строительных работ для одного человека. Налогоплательщик уплачивает здесь налог с суммы дохода, уменьшенной за счет уплаченных взносов на социальное обеспечение. Мы не учитываем расходы, понесенные предпринимателем в связи с его деятельностью, а ставка налога при проведении строительных работ составляет 5,5%.

Налоговая карта

Налогообложение в виде налоговой карты доступно только тем предпринимателям, которые выполняют строго определенные услуги по обслуживанию, торговле и общепиту, а также нанимают несколько сотрудников. Налогоплательщик, который выбирает эту форму налогообложения, платит фиксированный налог в течение налогового года. Эта ставка устанавливается Главой налоговой инспекции и составляется индивидуально для каждого налогоплательщика и передается ему в форме решения.
Налогоплательщик, управляющий строительной компанией, может получить выгоду от налогообложения, основанного на налогах, при условии, что он оказывает услуги населению, то есть частным лицам и домашним хозяйствам, а также другим субъектам, включая отдельные сельскохозяйственные и садоводческие фермы, производственные, строительные, коммерческие и сервисные объекты, физическими лицами и компаниями без правосубъектности, а также учреждениями, управляемыми агентами. Однако, если эти услуги выполняются для других получателей, размер предоставляемых услуг не может превышать 63 910 злотых в год.

Меняется форма налогообложения только до 20 января!

Меняется форма налогообложения только до 20 января

Форма налогообложения для строительной компании - что решать?

Численные предположения:

  • расчет налога на прибыль за 2016 год,
  • вычет уплаченных взносов на социальное обеспечение был вычтен из дохода,
  • вычитаемый из здоровья налог на вычет в размере 7,75% от базы был вычтен из налога,
  • налогоплательщик оплачивает "большой ZUS" вместе с добровольным страхованием по болезни,
  • социальные взносы, выплаченные за 2016 год, и отпуск по болезни составляют 9 257,23 зл.,
  • выплаченные медицинские взносы за 2016 год составляют 3 457,86 зл.,
  • медицинские сборы за 2016 год подлежат вычету 2 977,62 зл.

Общие правила

124 200 зл. - выручка

- 37 500 злотых - расходы

= 86 700 злотых - доход

- 9 257,23 злотых - общая сумма социальных взносов, выплаченных в 2016 году

= 77 442,77 зл. ≈ 77 443 зл. - налоговая база

77 443 × 18% злотых - 556,02 злотых = 13 383,72 злотых - налог

13 384 злотых - налог округляется до полных злотых

- 2 977,62 зл. - сумма взносов медицинского страхования, подлежащая вычету за 2016 г.

= 10 606,38 зл. ≈ 10 406 злотых - налог подлежит уплате

Линия налога

124 200 зл. - выручка

- 37 500 злотых - расходы

= 86 700 злотых - доход

- 9 257,23 злотых - общая сумма социальных взносов, выплаченных в 2016 году

= 77 442,77 зл. ≈ 77 443 зл. - налоговая база

77 443 × 19% злотых = 14 714.17 злотых - налог

14 714 злотых - налог округляется до полных злотых

- 2 977,62 зл. - сумма взносов медицинского страхования, подлежащая вычету за 2016 г.

= 11 736,38 злотых ≈ 11 736 злотых - подлежащий уплате налог

сумма единовременной

124 200 зл. - выручка

- 9 257,23 злотых - общая сумма социальных взносов, выплаченных в 2016 году

= 114 942,77 зл. 114 943 зл. - налоговая база

114 943 × 5,5% = 6 321,87 зл. - налог

- 2 977,62 зл. - сумма взносов медицинского страхования, подлежащая вычету за 2016 г.

= 3 344,25 зл. 3 344 зл. - из-за единовременной выплаты

Налоговая карта

Для облегчения расчетов мы предполагаем следующие предположения:

  • на работодателе работают 2 работника,
  • место жительства налогоплательщика - город с населением более 50 000 человек,
  • медицинские сборы за 2016 год подлежат вычету 2 977,62 зл.

Согласно таблице месячных ставок налога на прибыль в виде налоговой карты на 2016 год:

  • ежемесячная сумма налога за услуги в объеме строительных работ составляет 995 злотых,
  • ежемесячная сумма налога за услуги, связанные с монтажными работами, связанными с установкой, составляет 1398 злотых.

Расчет годовой суммы налога, подлежащего уплате в виде налоговой карты:

  • услуги в объеме строительных работ: 995 злотых х 12 месяцев = 11 940 злотых - 2777,62 злотых = 8 962,38 злотых ≈ 8 962 злотых
  • услуги в области монтажных работ, связанных с установкой: 1 398 x 12 злотых = 16 776 злотых - 2 977,62 злотых = 13 798,38 злотых - 13 798 злотых

4 причины, по которым вы не можете быть единовременно

Какая форма налогообложения для строительной компании будет лучше?

Для лучшей иллюстрации выполненных расчетов все вышеперечисленные расчеты будут представлены ниже в виде таблицы.

На основании приведенных выше расчетов можно сделать вывод, что наиболее выгодной формой налогообложения для строительной компании является единовременная выплата , а также наиболее часто используемая форма налогообложения строительными компаниями. Предприниматель платит здесь налог в размере 5,5% с суммы дохода, уменьшенной за счет взносов в систему социального страхования, выплачиваемых ZUS. В этом случае налогоплательщик уплачивает налог в размере 3 344 злотых , что по сравнению с общими правилами или единым налогом дает ему экономию в размере около 7-8 тысяч в течение года.

Выбор налоговой карты в качестве формы расчета подоходного налога не является выгодным решением для налогоплательщика. Сумма налога в этом случае определяет налоговую инспекцию для каждого предпринимателя индивидуально и в значительной степени зависит от того, сколько сотрудников мы нанимаем и где работает наш бизнес. Чем больше мы нанимаем сотрудников и ведем дела в деревне с населением более 50 000 человек, тем выше будет налог. С другой стороны, недостатком здесь является тот факт, что единственным вычетом, который мы можем сделать, является вычет из налога взноса на здравоохранение в размере 7,75% от его базы.

Единовременная выплата или НДС?

  • Связаться с бухгалтерами с понедельника по субботу с 7:00 до 14:00.
  • Читать практическую рассылку
  • Проверьте онлайн учет и выставление счетов - бесплатно!

Создать аккаунт

Если вы управляете строительной компанией и не знаете, какую форму налогообложения принять решение, мы предлагаем вам прокомментировать и связаться с нами по адресу: [email protected] ,